De kogel is door de kerk: jij gaat (online) werken vanuit het buitenland! Je koffers zijn gepakt. Je hebt je baas of klanten ervan overtuigd dat het werk ook vanuit het buitenland prima doorgaat (of misschien zelfs beter werkt!). De techniek is in orde. Je hebt een plek gevonden met goede wifi. Alles klaar voor vertrek! Of…. Misschien toch niet? Want hoe zit het eigenlijk met de administratieve kant van werken vanuit het buitenland? Waar betaal je belasting? Welke mogelijke risico’s loop je? Wij legden Anjo van Digitax Nomad een aantal vragen voor – waar veel remote werkers, emigranten en andere avonturiers mee te maken krijgen.
Over werken in het buitenland & belasting betalen
Psst: op 5 februari organiseren we trouwens een Skyclub Session met Anjo. Daarin gaat ze dieper in op onderstaande vragen en heb je de ruimte om zelf vragen te stellen tijdens de Q&A. Bij zijn? Meld je hier aan.
Zorg dat je goed voorbereid op reis gaat!
Of je nu emigreert of voor langere tijd online gaat werken in het buitenland: in beide gevallen is het belangrijk stil te staan bij de administratieve gevolgen van jouw vertrek.
Denk aan verzekeringen (welke zeg je op en waarvoor ben je precies in het buitenland verzekerd?), sociale zekerheid (wat gebeurt er als je zonder werk komt te zitten of arbeidsongeschikt raakt?) en je administratie. Een onderschat punt zijn je belastingen: het is niet vanzelfsprekend dat je in Nederland belastingplichtig bent. Of dat je je volledig uitschrijft, maar alsnog belastingplichtig in Nederland blijkt te zijn… Zaken die in de praktijk voorkomen en waar Anjo regelmatig mee te maken krijgt. Ook al heb je misschien te maken met grijze gebieden, je wilt in ieder geval op de hoogte zijn van je rechten, plichten én weten welke risico’s er misschien zijn. We legden Anjo 5 vragen voor op het gebied van werken in het buitenland & belastingen.
Belastingplichtig in Nederland
Jody: ik ben benieuwd: wanneer ben je precies belastingplichtig in Nederland, en wanneer niet?
Anjo: “of je fiscaal inwoner bent van Nederland of niet, is afhankelijk van ‘de feiten en omstandigheden’ volgens de Nederlandse belastingwet. Een lekker vaag begrip, want wat zijn die ‘omstandigheden’ precies? Omdat dit niet 1-op-1 in de belastingwet wordt beschreven, moeten we gaan graven in de rechtspraak. Er zijn talloze zaken te vinden waarbij de discussie over iemands fiscale woonplaats centraal stond. En daar kunnen we dan ook lering uit trekken.
Belangrijk is bijvoorbeeld waar je je meeste tijd doorbrengt. Waar je partner of gezin verblijft. Waar je werkt of een bron van inkomen hebt. Waar je verzekerd bent of naar de tandarts of huisarts gaat. Of waar je vermogen is gelegen.
Jouw persoonlijke situatie als geheel moet beoordeeld worden om vast te stellen of je fiscaal gezien nog in Nederland woont of niet. En dus; of je over je wereldwijde inkomen en vermogen in Nederland belasting moet betalen.
Het is een hardnekkige misvatting dat er puur gekeken wordt naar het aantal dagen of maanden dat je in Nederland verblijft. Natuurlijk is waar je je bevindt relevant, maar niet doorslaggevend. Net zo min als het wel of niet ingeschreven staan bij een gemeente. Het weegt absoluut mee en is vaak ook het eerste ‘seintje’ dat de instanties binnenkrijgen. Maar leidend is het niet.
Het voorgaande maakt het voor veel mensen lastig te bepalen of ze nu écht weg zijn uit Nederland. Zeker als je geen vaste nieuwe verblijfplaats hebt, zoals veel digital nomads. Je wil ten alle tijden voorkomen dat je dénkt dat je Nederland achter je hebt gelaten, maar de Belastingdienst een aantal jaren toch bij je aanklopt met vragen over je emigratie. Het is dan aan jou te bewijzen dat er daadwerkelijk sprake was van een (fiscale) emigratie. En dat je belastingplicht in Nederland is gestopt.”
Mijn advies: ga er niet automatisch vanuit dat je, door je uit te schrijven, niet langer belastingplichtig bent in Nederland. Kijk verder dan alleen je vertrek en bespreek je situatie met een accountant of belastingadviseur. Dit kan je op de lange termijn veel gedoe met de Belastingdienst besparen.”
Jody: En wat nou als het precies andersom is? Digital nomads die blijven ingeschreven in Nederland. Ze verblijven het grootste deel van het jaar in het buitenland (meer dan 183 dagen), hebben een woon- of postadres in Nederland, betalen hier zorgverzekering en zijn in loondienst óf ingeschreven bij de KVK. Wat zijn de risico’s en wordt er daadwerkelijk gecontroleerd?
Anjo: “Dat is zo’n enorm onderwerp en hangt wederom af van een aantal factoren. Tijdens de volgende Skyclub Session ga ik hier dieper op in!”
Reizen voor onbepaalde tijd: de belastingregels
Jody: stel, je gaat reizen voor onbepaalde tijd. Welke tip zou jij willen meegeven?
Anjo: “hoewel je misschien niet meer zoveel in Nederland bent, kan Nederland nog steeds je ‘vangnet land’ zijn. Ook als je bent uitgeschreven. Ben je nergens anders ingeschreven? Landen worden er niet blij van dat je nergens belasting betaalt. Als iets too good to be true klinkt, dan is dat het meestal ook.
Je zou niet de eerste reiziger zijn die maanden, soms jarenlang in een land verblijft zonder belasting te betalen en daar achteraf de prijs van betaalt. Dat kan tot flinke naheffingsaanslagen leiden mét rente. En dat is vaak makkelijk te voorkomen door vooraf goed te plannen.”
Wil je je uitschrijven? Sluit echt met 100% zekerheid uit dat je fiscaal inwonerschap in Nederland is gestopt. En check goed hoe een ander land jouw situatie beoordeelt met behulp van een belastingadviseur.
Een huis kopen in het buitenland & emigreren
Jody: veel mensen die ik spreek, hebben we wens om (in de toekomst) te emigreren (in mijn geval zijn dat vaak mensen die naar Spanje emigreren). Vaak gaan ze eerst een tijdje proefwonen, misschien zelfs al een woning kopen – terwijl ze nog in Nederland werken. Kan dit gewoon?
Anjo: “wat ik vaak zie is dat mensen die willen emigreren eerst een tijdje ‘proefdraaien’. Begrijpelijk, want zomaar alle schepen achter je verbranden is heel spannend. En toch bestaat er administratief en fiscaal gezien niet zo iets als een ‘overgangsfase’. Je bent ergens fiscaal inwoner of niet. Je moet je ergens registreren of niet. Dit geldt niet alleen in Nederland, maar in alle landen. Dat is de grootste valkuil (en misvatting) die ik voorbij zie komen.
Onlangs had ik een gesprek met iemand met een vast dienstverband in Nederland. Deze persoon stond nog ingeschreven in Nederland, zijn werkgever droeg namens hem keurig alle belastingen en premies af en hij diende zelf jaarlijks als inwoner zijn Nederlandse aangifte inkomstenbelasting in. Hij was in de veronderstelling dat met zijn Nederlandse afdrachten alles goed geregeld was. En ook zijn werkgever was zich van geen kwaad bewust.
Ondertussen bleek hij al een flinke tijd in het buitenland te verblijven. Hij had een woning gekocht, zich ingeschreven bij de lokale gemeente en een burgerservicenummer aangevraagd. Maar over zijn fiscale positie in zijn nieuwe woonland had hij nog niet echt nagedacht. Hij was toch belastingplichtig in Nederland? Maar daar zag hij de belastingheffing en sociale zekerheid in zijn nieuwe woonland even over het hoofd.
Gelukkig was hier nog geen sprake van een belastingcontrole. Maar dat risico hangt wel degelijk boven zijn hoofd. En zie dan maar de al in Nederland afgedragen belasting terug te vorderen…
Er zijn in zo’n geval vangnetten, zoals belastingverdragen. Maar daar wil je liever niet aan toekomen in een discussie met de belastingautoriteiten. En daarbij navorderingsaanslagen met mogelijke heffingsrente voorkomen. Die bedragen kunnen dan ineens snel oplopen.”
Ga je emigreren, pak het dan direct goed aan vanaf het begin. En emigreer ook écht. Ik begrijp dat dat spannend is, maar wel belangrijk. En zeer regelmatig geeft het duwtje dat ik mijn klanten geef júist ruimte om te groeien en door te pakken in het nieuwe woonland.
Fiscaal emigreren (om belasting te besparen)
Jody: In het verleden kregen we weleens de vraag waarom we naar Spanje verhuisden: het belastingklimaat is daar niet het allergunstigste. Dubai is bijvoorbeeld hot, omdat je daar een stuk minder betaalt. Hoe kijk jij aan tegen emigreren om belasting te besparen?
Anjo: “ja, dit is inderdaad een trending topic! Regelmatig kloppen mensen bij mij aan die willen emigreren naar een land waar de belastingdruk een stuk lager ligt.
Ik krijg vaak vragen over landen als Dubai, Paraguay, Cyprus en Malta. Dit zijn landen met zo’n lage belastingdruk en over het algemeen lekker weer. Perfecte omstandigheden om je te vestigen en dat mag uiteraard ook. Als de reden van emigratie met name fiscaal is, is het belangrijk te kijken of je daarmee ook écht voordeel behaalt. Is er namelijk daadwerkelijk sprake van een emigratie?
In de praktijk blijven veel mensen die het op deze manier doen, toch sterk verbonden aan Nederland. Ze zijn regelmatig nog in Nederland te vinden, hebben hier nog bankrekeningen, telefoonnummers, verzekeringen of zelfs een woning. Dan kan het zijn dat je voor de belastingdienst niet echt geëmigreerd bent.
Ook komt het voor dat het vermogen of inkomen niet eens zo hoog zijn, dat het de kosten en moeite die bij een emigratie komen kijken, opwegen tegen de financiële voordelen. Er gaan veel promofilmpjes rond op sociale media die beweren dat je ‘NU moet vertrekken, voor het te laat is’. De vraag is of dat in werkelijkheid ook wel zo is. Vaak als ik de berekening maak, zie ik dat de belastingdruk in Nederland best meevalt. Weet in zo’n geval waar je aan begint.”
Bepaal voor jezelf wat de reden is voor emigratie: puur fiscaal of ben je van plan er te wonen? En in het eerste geval: laat door een belastingadviseur berekenen wat het financiële voordeel is.
Emigreren naar Spanje en weer remigreren: Anjo's eigen ervaringen
Jody: je bent zelf geëmigreerd en weer geremigreerd. Welke ervaringen wil je met onze volgers delen?
Anjo: “wij zijn inderdaad naar Spanje geëmigreerd en inmiddels geremigreerd, terug naar Nederland. Wonen in een ander land is fantastisch. Er komt veel op je af, het is pittig af en toe, maar het heeft me ontzettend verrijkt. En ook totaal veranderd. Daar ben ik dankbaar voor, maar het is ook soms lastig. Ik merkte dat mijn blik op de wereld ineens heel anders was. Ook anders dan hoe vrienden of familie de dingen zien. Dat wringt zelfs nu, zo’n 2 jaar na terugkeer in Nederland, nog wel eens.
Wat me tegen is gevallen is de terugkeer naar Nederland. Wennen aan mijn eigen vertrouwde Nederlandse leventje was veel zwaarder dan ik vooraf had bedacht. Zwaarder dan het opnieuw starten in Spanje. Ik zag ineens hoe hoog het tempo in Nederland ligt.
Waar ik bij aankomst in Spanje merkte dat werkelijk álles anders is, had ik dat nog sterker bij terugkomst in Nederland. In Spanje vond ik het lastig dat ik moest nadenken bij het kiezen van het ‘juiste’ pak melk. Iets wat je ik Nederland blindelings deed. Bij terugkeer in Nederland was dat precies andersom. Ik raakte in mijn eigen Hollandse supermarkt totaal overprikkeld. Want wat een enorme keuze hebben we hier! Ontzettend luxe natuurlijk, maar ik vraag me nog steeds regelmatig af: zijn die 16 verschillende pakken rijst wel nodig?”
Als mensen twijfels hebben om te vertrekken en mij om advies vragen zeg ik altijd; GA! Laat administratieve rompslomp alsjeblieft niet de reden zijn om niet te gaan. Ja, ik heb enorm gedoe gehad met de bureaucratie in Spanje. Het duurde voor mijn gevoel eeuwen voor we alles rond hadden en ik aan de slag kon met mijn onderneming. Maar het was het helemaal waard. Ik leef inmiddels zoveel mogelijk in beide landen en dat is voor mij the best of both worlds!
Zorg jij dat je goed voorbereid bent voordat je naar het buitenland vertrekt?
De Skyclub Session op 5 februari met Anjo helpt je opweg. Anjo gaat dieper in op bovenstaande – en andere vragen – om je als digital nomad, remote werker, emigrant of ander type avonturier op weg te helpen. Erbij zijn? Meld je direct aan via het formulier.
Hebben we je geïnspireerd om (voor langere tijd) naar het buitenland te gaan?
- Meld je aan voor de eerstvolgende Skyclub Session
- Vraag een American Express creditcard aan via deze link en ontvang gratis punten (afhankelijk van de kaart die je kiest) die je kunt inruilen voor vliegpunten. Deze kaart kun je na een jaar beëindigen. Je spaart ook punten als je betaalt met je Amex-kaart in winkels en online.
- Meld je aan via deze link voor Cashback XL. Boek je Booking.com-verblijf via deze link en ontvang een deel van de commissie terug. Geldt ook voor andere aankopen!
- Bestel de Lonely Planet van Andalusië op Bol.com en bereid jezelf voor
- Je levensstijl helemaal omgooien en als digital nomad naar Spanje? Dan mag je onze ultieme digital nomad guide niet missen!
- Geen enkel reisverslag missen? Laat hieronder je e-mailadres achter en ontvang een automatische mail bij een nieuw reisverslag. Je kunt je hier altijd weer voor uitschrijven.
